36 Deducciones para pequeñas empresas: todo lo que necesita saber

36 Deducciones para pequeñas empresas: todo lo que necesita saber

March 3, 2021

¿Su pequeña empresa está aprovechando todas las deducciones fiscales para las que califica? Aquí hay 36 deducciones que pueden ayudar a su empresa a ahorrar dinero en impuestos.

También conocidas como amortizaciones de impuestos, las deducciones comerciales son gastos permitidos que puede utilizar para reducir los ingresos imponibles de su empresa. Muchos de los gastos comerciales deducibles de impuestos más comunes, como los costos iniciales y los gastos de oficina en el hogar, están estrechamente relacionados con las operaciones comerciales. Otros, como los costos de atención médica y de atención a dependientes, no están tan relacionados, pero son igualmente legítimos. Algunos gastos califican como deducciones en algunas circunstancias, pero no en otras.

Este artículo es para propietarios de pequeñas empresas que desean saber qué deducciones de impuestos pueden y no pueden tomar.

Si usted es como la mayoría de los dueños de negocios, siempre está buscando formas de reducir su obligación tributaria. Una forma de hacerlo es aprovechar la mayor cantidad posible de deducciones de impuestos comerciales. La lista de estas deducciones es extensa y saber qué elementos están en esa lista es una buena preparación para reunirse con su profesional de impuestos en el momento de la declaración de impuestos.

¿Qué son las deducciones fiscales para pequeñas empresas?

Las deducciones fiscales para pequeñas empresas son gastos permitidos que pueden reducir los ingresos imponibles de su empresa. Estos gastos comerciales deducibles también se conocen como amortizaciones de impuestos.

El IRS grava a las empresas sobre sus ingresos netos, que se calcula restando los gastos comerciales de los ingresos brutos. Muchos gastos operativos son deducibles de impuestos, pero algunos no lo son o son deducibles solo bajo ciertas condiciones.

Según el IRS, ningún gasto puede ser deducible a menos que sea tanto ordinario como necesario. Un gasto ordinario es aquel que es común y aceptado en su negocio. Por ejemplo, si es dueño de una panadería, el costo de la harina y el azúcar es un gasto ordinario. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para su comercio y negocio, como los gastos de viaje para asistir a una convención anual de la industria.

También es una buena idea saber qué deducciones fiscales vienen con restricciones o requisitos previos. Esto es especialmente cierto debido a los muchos cambios tributarios que se han producido como resultado de la reciente reforma tributaria y porque tratar de reclamar una deducción de manera incorrecta puede desencadenar una auditoría por parte del Servicio de Impuestos Internos.

Recuerde, puede utilizar las deducciones de impuestos comerciales para reducir la renta imponible de su empresa y, a su vez, su obligación tributaria. Todos los gastos deducidos deben ser tanto ordinarios como necesarios.

Lista de verificación de deducción de impuestos comerciales

Aquí hay una lista de 36 deducciones para pequeñas empresas, de la A a la Z. Analice estas opciones con su contador público autorizado o profesional de impuestos para averiguar cuáles son las opciones para las que califica su empresa.

1. Publicidad y marketing

Hay buenas noticias en lo que respecta a los gastos de publicidad y marketing. Estos gastos no solo son 100% deducibles, sino que la lista de deducciones permitidas es larga.

Esa lista incluye (pero no se limita a) el costo del diseño del logotipo de una empresa, impresión (por ejemplo, tarjetas de presentación o folletos), espacio publicitario en línea e impreso, diseño / creación de sitios web, campañas de marketing en redes sociales, patrocinio de eventos y correos promocionales. para clientes actuales y potenciales.

Sin embargo, no puede deducir ningún gasto en el que haya incurrido para patrocinar una campaña política o un evento en nombre de su empresa.

2. Tasas bancarias

Está bien deducir los cargos por servicio, los cargos por transferencia de fondos y los cargos por sobregiro asociados con su cuenta bancaria comercial o tarjeta de crédito. Lo mismo ocurre con las tarifas comerciales o de transacción pagadas a un procesador de pagos de terceros.

3. Bonificación de depreciación

Hasta el 2022, puede deducir el 100% del costo de la propiedad calificada. Esto significa propiedad tangible con un período de recuperación del 20% o menos. Los ejemplos incluyen software informático disponible en el mercado; determinados costes de producción cinematográfica, televisiva y teatral; y algunas plantas que dan frutos y nueces.

4. Regalos de empresa

Los obsequios de vacaciones para clientes, clientes y otros socios comerciales se consideran gastos comerciales deducibles. Sin embargo, puede deducir solo $ 25 anuales por obsequios comerciales entregados a cualquier individuo. Los artículos promocionales, como bolígrafos y calendarios, no cuentan para el límite si cada uno cuesta $ 4 o menos, tiene el nombre de su empresa impreso de manera clara y permanente y es uno de varios artículos idénticos ampliamente distribuidos.

5. Ingresos comerciales

Los dueños de negocios que declaran sus operaciones en el Anexo C de su declaración de impuestos sobre la renta personal califican para una deducción del 20% sobre sus ingresos comerciales. La deducción se elimina gradualmente para las personas con ingresos altos (más de $ 160,000 para contribuyentes solteros, $ 160,725 para casados ​​que presentan declaraciones por separado y $ 321,400 para contribuyentes conjuntos).

6. Primas de seguros comerciales

Las primas pagadas por interrupción del negocio, vehículo comercial, responsabilidad, responsabilidad profesional / negligencia y pólizas de seguro de compensación para trabajadores se incluyen en esta categoría. También lo hacen las primas de seguros de salud, dentales, de la vista y de vida de los empleados. Una advertencia: las primas del seguro de vida no son deducibles si usted o su empresa son los beneficiarios de la póliza.

7. Comidas de empresa

Puede deducir el 50% de los costos de alimentos y bebidas “elegibles”. “Calificar” significa que la comida debe ser una parte ordinaria y necesaria de la conducción de su negocio, por ejemplo, para discutir sus servicios con un cliente potencial o mostrar la nueva mercancía de su empresa a un cliente existente o potencial. No puede ser lujoso o extravagante, y usted o uno de sus empleados deben estar presentes en el restaurante u otro lugar cuando se consuman los alimentos y bebidas.

El costo de las comidas para los empleados también es deducible. Puede deducir el 100% del costo de los alimentos y bebidas que se sirven en los eventos sociales de la oficina, como fiestas y picnics. Las comidas proporcionadas a los empleados por otras razones, por ejemplo, la cena cuando trabajan hasta tarde, tienen un deducible del 50%.

8. Uso comercial de su vehículo

El costo total de operar su vehículo califica como deducible si se maneja solo con fines comerciales, en lugar de con fines comerciales y personales. De lo contrario, puede deducir solo los costos relacionados con el uso comercial, por ejemplo, el gas y los peajes pagados mientras conduce a las citas con los clientes, pero no mientras transporta a su familia a la playa.

El IRS permite dos métodos para calcular las deducciones en los casos en que un vehículo se utiliza por motivos comerciales y personales:

  • Tasa de millaje estándar: comience con la cantidad de millas que condujo el vehículo durante el año fiscal. Luego, multiplique ese número por la deducción estándar de millaje (actualmente $ 0.58 por milla).
  • Método de gasto real: Sume sus gastos para operar el vehículo durante el año fiscal, incluidos los de gasolina, aceite, reparaciones, llantas, seguros, tarifas de registro y pagos de arrendamiento. Multiplique esta cifra por la cantidad de millas que condujo el vehículo durante el año fiscal.

9. Contribuciones benéficas

Los propietarios únicos, las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las sociedades no pueden deducir las contribuciones como gasto comercial, pero usted, como propietario del negocio, puede reclamar la deducción en su Anexo A. La donación debe ser a una organización calificada. Las corporaciones pueden deducir contribuciones caritativas de hasta el 25% de sus ingresos imponibles.

10. Cuidado de niños y dependientes

Para calificar para esta deducción, la persona que recibe el cuidado que usted paga debe ser un niño menor de 13 años o un cónyuge u otro dependiente que no pueda cuidarse a sí mismo ni física ni mentalmente. El crédito vale del 25% al ​​30% de sus gastos permitidos, dependiendo de sus ingresos.

11. Suministros de limpieza y servicios de limpieza

Se le permite esta deducción comercial por cualquier gasto relacionado con mantener su negocio desinfectado. Eso significa artículos de limpieza, eliminación de basura, reciclaje y saneamiento.

Todas las propiedades limpiadas son elegibles. Por ejemplo, si posee una tienda minorista y una oficina, puede deducir todos los gastos relacionados con mantener ambas instalaciones limpias y desinfectadas.

Si tiene una oficina en casa, también puede deducir una parte de su pago a una persona o al servicio de limpieza que haya contratado para limpiar su casa. La deducción se calcula sobre la base de los pies cuadrados de la oficina.

12. Trabajo por contrato

Los pagos a autónomos y contratistas independientes son deducibles. Proporcione un formulario 1099-MISC a cualquier persona que brinde servicios por valor de $ 600 o más a su empresa en cualquier año fiscal.

13. Costo de los bienes vendidos

Esta no es una deducción estándar; en cambio, se incluye en los informes de ingresos por la venta de inventario. No deduce el costo de los artículos de su inventario (es decir, el costo de los bienes vendidos); por el contrario, reduce sus ingresos brutos por la venta de artículos de inventario para que sus ingresos se modifiquen en consecuencia.

14. Depreciación

Gracias a la reforma fiscal, los propietarios de empresas ya no necesitan depreciar el costo de los activos durante un período de años. En cambio, pueden amortizar el costo total de las nuevas compras de artículos como computadoras, muebles y equipos. El costo de estos artículos utilizados ahora también es 100% deducible.

15. Educación

El IRS le permite deducir completamente los costos de educación si incurrir en estos gastos agrega valor a su negocio al ayudar a mantener o mejorar la experiencia y las habilidades necesarias para operarlo. Ejemplos de gastos válidos de educación empresarial incluyen clases, talleres, seminarios y webinars que pertenecen a su campo; suscripciones a publicaciones comerciales o profesionales; y libros adaptados a su industria.

El transporte a clases u otras sesiones educativas también califica para la deducción completa, pero los gastos de educación que lo calificarían para una nueva carrera o que no están relacionados con su negocio no lo hacen.

16. Licencia familiar y médica (remunerada)

Bajo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, los dueños de negocios pueden reclamar un crédito por los salarios pagados a los empleados con licencia familiar y médica. El crédito comienza en el 12,5% para pagos del 50% del salario de una persona y aumenta hasta el 25% si la tasa de pago de la licencia es el 100% de la tasa normal.

17. Seguro médico

Si trabaja por cuenta propia, puede deducir los costos de las primas de su seguro médico personal. Sin embargo, debe cumplir con ciertos criterios:

  • Su negocio debe reclamar una ganancia, no una pérdida, para el año fiscal.
  • No debe ser elegible para el plan de salud de un empleador, incluido el plan de su cónyuge. Si era elegible para inscribirse en dicho plan pero no lo hizo, no puede reclamar esta deducción.
  • Puede reclamar primas solo por los meses en los que no era elegible para el plan de salud de un empleador.

18. Gastos de bolsillo por atención médica

Además de las primas de atención médica, los propietarios de negocios autónomos pueden deducir otros gastos médicos de su bolsillo, como copagos y recetas médicas. Estos costos se clasifican como deducciones detalladas en el Anexo A.

19. Ministerio del Interior

La designación regular y exclusiva de parte de su hogar para realizar actividades administrativas o de gestión para su negocio le da derecho a reclamar una deducción de oficina en el hogar por servicios públicos, alquiler, intereses hipotecarios, impuestos inmobiliarios, depreciación y tarifas de limpieza / reparación. La deducción se calcula en función del área de su casa multiplicada por $ 5 y tiene un límite de $ 1,500.

20. Intereses

Si obtiene un préstamo o utiliza una tarjeta de crédito para cubrir los gastos comerciales, tiene derecho a deducir los intereses pagados al prestamista o compañía de la tarjeta de crédito. Sin embargo, hay algunas advertencias. Debe ser legalmente responsable de la deuda; Si otra persona obtiene un préstamo o una hipoteca para ayudarlo, usted no es legalmente responsable de la deuda, incluso si realiza los pagos correspondientes. Usted y el prestamista deben tener la intención de que se pague la deuda; no puede aceptar un regalo de fondos de un pariente o amigo y llamarlo préstamo.

Usted y el prestamista también deben tener una verdadera relación de “deudor / acreedor”, con un calendario de pagos regulares. Si un préstamo es en parte comercial y en parte personal, puede deducir solo la parte del préstamo que es para fines comerciales.

21. Honorarios legales y profesionales

Puede tomar una deducción por los honorarios legales y profesionales cobrados por contadores, abogados, tenedores de libros, proveedores de servicios de contabilidad en línea y preparadores de impuestos. Sus servicios deben ser necesarios y estar directamente relacionados con el funcionamiento de su negocio.

22. Transporte local

Los costos de transporte local, como la tarifa de Uber para visitar a un proveedor o cliente o cliente potencial, son deducibles.

23. Mantenimiento y reparaciones

El mantenimiento y las reparaciones de sus instalaciones comerciales son totalmente deducibles, pero es posible que los gastos por mejoras de capital, como un techo nuevo, no sean deducibles de inmediato. Si tiene una oficina en el hogar, puede deducir un porcentaje de lo que gasta en mantenimiento y reparaciones de su hogar, en función de sus pies cuadrados.

24. Gastos de mudanza

Cualquier costo para trasladar equipo comercial, suministros e inventario de una ubicación comercial a otra califica como una deducción.

25. Gastos de organización

Esta es una deducción que puede aprovechar durante su primer año en el negocio y es de hasta $ 5,000. Los costos organizativos incluyen los gastos en los que incurra al formar su estructura comercial, como los honorarios por formar una entidad legal.

26. Pérdidas inmobiliarias

Puede deducir hasta una cierta cantidad de pérdidas de sus ingresos si participa activamente en el alquiler de su propiedad, dependiendo de su ingreso bruto ajustado. Una pérdida de bienes raíces sería cuando los gastos relacionados con una propiedad de alquiler exceden los ingresos por alquiler. Si usted es un profesional inmobiliario, es decir, pasa más de la mitad de sus horas de trabajo (un mínimo de 751 horas al año) en el negocio inmobiliario, puede deducir las pérdidas inmobiliarias sin límite.

27. Alquiler

El alquiler pagado por cualquier ubicación utilizada para realizar negocios, así como los costos de alquiler de equipos, se pueden deducir como gastos comerciales. Pero si alquila su casa, no puede tomar una deducción por los pagos al propietario, incluso si tiene una oficina en el hogar. Estos pagos se pueden deducir como parte de los gastos de la oficina en casa.

28. Investigación y desarrollo

Puede reclamar este crédito por los gastos en los que incurra al buscar información de naturaleza tecnológica y que lo ayudará a desarrollar un componente comercial nuevo o mejorado. Por ejemplo, si es dueño de un negocio de catering, calificaría para el crédito de investigación y desarrollo si invirtiera en el desarrollo de equipos que automatizan el proceso de preparación de alimentos.

29. Planes de jubilación

Puede realizar deducciones sobre las contribuciones a su propio plan de jubilación y a los planes de jubilación que haya establecido para los empleados. También tiene derecho a un crédito fiscal equivalente al 50% de los primeros $ 1,000 que invierte para iniciar un plan de jubilación.

30. Sueldos, salarios y prestaciones

Los pagos a los empleados, incluidos los sueldos, salarios, bonificaciones, comisiones y beneficios complementarios sujetos a impuestos, son gastos comerciales deducibles. Si posee una corporación C o una corporación S y realiza más que servicios menores allí, puede ser considerado un empleado asalariado, y su salario también es deducible. Pero los propietarios únicos, socios y miembros de una LLC no son empleados, y el dinero que se les pague no se puede cancelar.

31. Costos de puesta en marcha

Los costos de inicio incluyen los gastos para iniciar un negocio o para investigar la apertura o adquisición de un negocio. Los viajes y otros gastos relacionados con la búsqueda de proveedores, clientes y distribuidores, junto con el costo de los anuncios que anuncian un nuevo negocio, también se incluyen en este grupo. Hay una deducción de $ 5,000 por los costos de inicio.

32. Suministros

Continúe y deduzca el costo de los artículos que su pequeña empresa usa en sus operaciones diarias, como ingredientes para una empresa de catering o suministros de limpieza para un servicio de limpieza.

33. Impuestos y licencias

Aquí hay una lista de impuestos y tarifas de licencia que califican como gastos comerciales deducibles:

  • Impuestos estatales sobre la renta
  • Impuestos sobre la nómina
  • Impuestos inmobiliarios pagados sobre propiedad comercial
  • Impuesto de venta
  • Los impuestos sobre consumos específicos
  • Impuestos sobre el combustible
  • Licencias comerciales

34. Teléfono e Internet

Los servicios de teléfono e Internet que son parte integral de la conducción de los negocios de su empresa se consideran gastos comerciales deducibles. Si usa un teléfono fijo en casa, no puede deducir el costo de su primera línea, incluso si se usa solo para el trabajo. Sin embargo, puede deducir el costo de una segunda línea dedicada al negocio.

Si su teléfono celular y su conexión a Internet se utilizan por motivos personales y comerciales, no se puede deducir el costo total, solo el porcentaje del costo que se puede asignar a su negocio.

35. Viajes

Ya sea que los incurra usted o sus empleados, los costos de pasaje aéreo, comidas, alojamiento y gastos diversos de viajes de negocios son totalmente deducibles.

Ejemplos de gastos diversos incluyen el uso de su automóvil u otros servicios de transporte mientras se encuentra en el destino comercial, estacionamiento, peajes, limpieza en seco, propinas, llamadas comerciales y envío de materiales o muestras a la ciudad donde realiza sus actividades comerciales. Sin embargo, el costo de los desplazamientos diarios hacia y desde el trabajo no es deducible.

36. Crédito por oportunidad de trabajo

Puede aprovechar el crédito por oportunidad de trabajo si su empresa paga salarios de primer y segundo año a empleados específicos, como veteranos, beneficiarios a largo plazo de fondos de asistencia familiar del gobierno y jóvenes contratados para trabajos de verano.

El crédito se calcula como un porcentaje del salario de los empleados y varía entre $ 2,400 y $ 9,600 por empleado, según el tipo de empleado objetivo.

Recuerde, los gastos deducibles varían. Utilice esta lista como punto de partida, con el entendimiento de que no todas las opciones se aplicarán a su negocio y que debe buscar el consejo de un profesional de impuestos.

Los impuestos de este año pueden ser complicados. No se arriesgue y déjelo en manos de un profesional de impuestos. ¿No tienes uno o quieres trabajar con uno nuevo este año? Comuníquese con nuestra oficina y hable con uno de los miembros de nuestro equipo. Estarán encantados de ayudarte. En Louis Mamo & Company llevamos brindando soluciones para empresas y particulares desde 1982.

(Fuentes: Business News Daily, IRS y Departamento del Tesoro de EE. UU.)